老师好！我是一家国有企业的子公司，根据集团母公司的要求，进行资金集中管理，我公司将资金集中到集团总部后，总部投资理财取得收益，扣扣缴纳的增值税等相关流转税，全额转到我公司。请问，我公司对资金集中管理如何进行涉税处理？扣除

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-09 17:15

您可以根据《企业所得税法实施条例》第十一条第（一）项的规定，对集团总部投资理财取得的收益及增值税等相关流转税，依照相关税收政策扣除。如果集团总部投资理财的收益及增值税等均全额转给子公司，则只需要子公司办理资本金进项税额减免计算手续即可。

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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