小规模纳税人第一季度不含税销售收入合计20万，含开了专票5万。现在交增值税，怎么做分录

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-10 11:09

首先，应当将5万元的购货凭证分别进行分录，即“应交增值税”和“应交增值税附加”两个科目分别记一笔。然后，你需要将20万元的收入分别进行分录，即“销售收入”和“应交增值税”两个科目分别记一笔。最后，根据税率累计计算增值税附加应交金额，分别记入“应交增值税附加”和“应交增值税”两个科目。

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