小规模纳税人，按季度缴纳增值税，10月份当月的收入已经超过9万了，这个做账怎么做？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-11 15:13

您好！你借应收账款等贷主营业务收入应交税费-应交增值税就可以了。

薇若天际追问

2017-11-11 15:15

然后下月交税？另外，小规模是超过9万部分的销售收入交税？还是季度只要超过9万全部收入交税？

宋生老师解答

2017-11-11 15:20

您好！是到季度申报的时候叫上。
是全部要交税。

薇若天际追问

2017-11-11 15:55

好的，还有个问题，上月开的发票，本月开销项负数发票，本月怎样做账？

宋生老师解答

2017-11-11 15:57

您好！跟正数发票一样的分录，只是金额写负数

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