我是房地产企业 购入一批电视机送给购房的客户 这个月电视机的票开过来了 要怎么入账

左岸 追问

2017-11-13 15:15

后期的税务处理怎么记账 
老师 谢谢

左岸 追问

2017-11-13 15:17

直接入销售费用？ 
牵涉不牵涉到个税问题？老师

邹老师 解答

2017-11-13 15:17

你好，如果你没有抵扣，直接计入费用抵扣所得税 
如果抵扣了就需要按视同销售缴纳增值税的

左岸 追问

2017-11-13 15:25

抵扣怎么做分录？ 
老师

邹老师 解答

2017-11-13 15:25

借；库存商品  应交税费（进项税额）  贷；银行存款等科目

左岸 追问

2017-11-13 15:34

那库存商品最后怎么结转处理？ 
老师

邹老师 解答

2017-11-13 15:36

借；销售费用   贷；库存商品   应交税费（销项税额 ）

左岸 追问

2017-11-13 15:42

老师 我们没有销售 这个专票认证了以后是进项  如果后期入了销售费用怎么抵扣销项？ 
不是要认证了销项票才可以抵扣吗？

邹老师 解答

2017-11-13 15:43

你好，认证了就可以抵扣，当时没有收入，结转到以后有收入的时候再抵扣就是了