老师，发生退货，之前已经抵扣的进项税额报税时怎么填报？

良老师1

职称：计算机高级

2023-03-13 17:54

要根据实际情况来填报，如果退货数量小于已抵扣的进项税额，则分两部分进行报税，一部分是已抵扣的进项税额，另一部分是退货时减免的税额。如果退货数量大于已抵扣的进项税额，则只用退货时减免的税额来报税。

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