送心意

袁老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-13 16:54

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借:应付职工薪酬——工资 
 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷:银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借:应交税费——应交个人所得税 
 
贷:银行存款或现金

琴琴 追问

2017-11-13 16:58

不做计提呢   怎么处理呢?  老师

袁老师 解答

2017-11-13 16:58

借:应付职工薪酬贷:其他应付款-社保

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-11-13 16:54:37
同学你好 申报了没有呢
2021-10-19 10:58:42
你问一下,你社保局那边是不是这个月开始调整基数。
2021-06-18 13:11:38
你好同学不可以的同学,至少还有一个医疗要交,三险。
2020-07-01 15:36:29
你好,你所说的坐实是什么意思 ?
2020-03-16 17:27:39
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