老师，公司是小规模季报，季度收入没有超过45万，那个税手续费返还的100块钱，还需要缴纳增值税和小税种吗老师，公司是小规模季报，季度收入没有超过45万，那个税手续费返还的100块钱，还需要缴纳增值税和小税种吗

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-15 09:15

老师：根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条规定，小规模纳税人可以享受适当扣除。根据具体情况，可以把税务机关返还的税款，按照扣除比例，减免应纳税额，以减轻企业的税收负担。拓展知识：小规模纳税人一般指每年应纳税收额不超过45万元的企业，这类企业在合规缴纳税款的情况下，可以享受较多的优惠政策。

精选问题

老师好，2023年12月份的时候上传到电子税局的资产问

你好，你只要把期末重分类就行了，不要把期初去重分类。答
老师，我们公司去年是小规模纳税人，当时按照1%税率问

之前记账不太规范，减免的 2% 应计入其他收益或营业外收入。可选择不调整，但今后要按正确方法核算；若调整，需追溯调整上年报表相关项目并按要求备案，能使数据更准确规范，便于分析决策答
工程施工里面的人员工资计入了管理费用怎样调整问

借：工程施工贷：管理费用答
全年1-11月都没给老板开工资，也没有计提过。在12 问

那么个税还是按工资申报，1月申报，可以扣除6万答
我们这边有一家公司是专门出租写字楼的，但是合同问

你好，你这个计入应收账款就可以了。答

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