送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-11-15 22:44

你好!这个是分2期抵扣的,你是说第一次抵扣的时候是吗?

郝丽 追问

2017-11-15 22:57

是的这几个期初期中期末待抵扣有何区别不是太理解

宋生老师 解答

2017-11-16 09:16

您好!期初认证相符但未申报抵扣,表示上月已申报,但上月没有抵扣;本期认证相符但未申报抵扣 ,表示本月已认证的进项税发票。期末认证相符但未申报抵扣,是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。 所以会有以上的情况。

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相关问题讨论
你好!这个是分2期抵扣的,你是说第一次抵扣的时候是吗?
2017-11-15 22:44:12
第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%。60%填进“本期可抵扣不动产进项税额“, “转入的待抵扣不动产进项税额“和“本期转出的待抵扣不动产进项税额”不需要填
2018-11-13 17:27:40
你好!如果你只有不动产的这个没有抵扣就是一样。
2018-06-08 16:03:38
19年4月以后已经没有不动产分期抵扣了可以全部一次性抵扣了
2019-05-07 19:19:13
您好!借:固定资产/在建工程 (发票注明的不含税价)   应交税费——应交增值税(进项税额)(按发票注明税款的60%入账)       ——待抵扣进项税额 (按发票注明税款的40%入账)   贷:银行存款/应付票据/应付账款
2017-12-14 15:20:23
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