玲
于2017-11-16 09:00 发布 1051次浏览
袁老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2017-11-16 09:02
一般小规模没有超过30万，减免了的税额计入营业外收入 答
你好需要计算做好了发给你 答
你好是新企业会计准则吗？ 答
你好，购入直接可以销售的，属于库存商品。 答
先计入：材料采购，收到货再转入库存商品/原材料 答
去年有一张发票需要进项税额转出，这张发票是固定资产，不影响固定资产继续提折旧吧
答： 不 影响的
年底公司有一批折旧期满且无法继续工作的固定资产报废，进项税额不用转出吧？另外有一个是提前报废的，这个进项税额要转出吗？
答： 您好，学员，第一个不需要转出；第二个需要看情况 1、企业购入的固定资产提前报废时，如果提前报废的原因是发生了税法规定的不得抵扣进项税额的情形，需要做进项税额转出，计算公式：不得抵扣的进项税额=固定资产净值×适用税率；否则不用转出。 2、不得从销项税额中抵扣的进项税额： （1）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费； （2）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务； （3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务； （4）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务； （5）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程； （6）购进贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务； （7）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
固定资产处理，借：固定资产清理601.54，累计折旧11429.23，贷：固定资产12030.77，需要开发票吗？税率多少？需要进项转出吗？折旧很多年了，接手三年并无折旧。
答： 你好 需要开票的 你之前是不是抵扣过进项税。 是小规模还是一般纳税人
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