1,自己公司开的普通发票作废,当月的,需要做会计分录吗?需要在一般纳税人申报里申报出来吗?2,我们开普通的红字发票,怎么做会计分录,在一般纳税人里怎么申报?具体在那个表,那个位置?如果是专票红字了,分录和申报位置?
巧
于2017-11-16 21:13 发布 1355次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2017-11-16 21:16
1作废是不需要做分录的,不需要申报的
2,借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目
按负数收入申报
就是附表一的普通发票收入栏次,只不过金额是负数
专票红字就是附表一的专用发票收入栏次,只不过金额是负数
分录是 借;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 贷;应收账款等科目
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巧 追问
2017-11-16 21:47
邹老师 解答
2017-11-16 21:52