2022年12月31日甲公司以400000元银行存款购入乙公司的全部股份，双方有关资料如下： (1）合并前乙公司的所有者权益：股本为200000元、资本公积为20000元、盈余公积60000元，未分配利润为20000元；(2）乙公司存货、固定资产和无形资产的公允价值分别高于账面价值10000元、20000元、30000元。 (3）甲公司年末应收账款余额中应收乙公司的货款为10000元，假定不计提坏账准备。 要求：编制以下调整与抵销分录： (1）将母公司对子公司的长期股权投资与子公司股东权益中由母公司拥有的份额相抵销，并确认商誉。 (2）抵销内部债权、债务。

一休哥哥老师 解答

2023-03-15 22:39

首先要调整子公司的账面价值
借：存货1
固定资产2
无形资产3
贷：资本公积6

一休哥哥老师 解答

2023-03-15 22:44

借：长投40
贷：资本公积 8= 2+6
股本20
盈余公积6
未分配利润2
商誉4

一休哥哥老师 解答

2023-03-15 22:45

借：应付账款 1
贷：应收账款 1

一休哥哥老师 解答

2023-03-16 18:04

希望您给出五星好评，谢谢！