送心意

venus老师

职称中级会计师

2023-03-16 10:27

你退什么税,要调增什么

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您好,请问您是在申报个体经营所得吗
2020-07-23 10:10:39
[例]某外贸公司2017年12月购进出口用服装5000件,增值税专用发票上注明金额为8万元,税率为17%,进项税额为13600元。出口至美国,离岸价为1.5万美元(汇率为1美元=6.6元人民币),服装退税率为13% 。同月,公司购进内销服装不含税价款2万元,进项税额3400元;当月国内销售该服装,取得含税价款27000元。试计算该公司本月应交税金和应退税额。假设业务单证、信息均在当月收齐。 解读:应退增值税额=80000*13%=10400元 ①购进出口用货物时:借:库存商品-出口商品80000 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)13600 贷:银行存款 93600 ②确认出口销售收入时:借:应收账款 99000(15000*6.6) 贷:主营业务收入-出口销售收入 99000 ③单证、信息齐全,申报退税,确认征退税率差引起的进项税额转出 借:主营业务成本 3200(13600-10400) 贷:应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)3200 ④单证、信息齐全,申报退税,确认出口应收增值税退税款 借:其他应收款-应收出口退税(增值税)10400 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)10400 ⑤购进内销用货物时: 借:库存商品-内销商品 20000 应交税费-应交增值税(进项税额)3400 贷:银行存款 23400
2020-04-23 20:51:45
你好,该企业是疫情防控重点保障物资生产企业,增值税一般纳税人。该企业2019年12月31日期末留抵税额是20万元,2020 年2月期末留抵税额是100万元,增量留抵税额为80万元,可以向主管税务机关申请全额退还增量留抵税额,不需要考虑进项构成比例,没有退还比例限制,全额退还增量留抵税额80万元。
2021-10-28 14:09:04
你说的是个人所得税的吗
2020-04-20 10:03:56
分为生产出口企业与外贸出口企业 生产出口企业是用留抵与理论退税额比较,谁小退谁 外贸出口企业是直接用进货发票成本乘以退税率
2017-05-20 09:07:47
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