我是贸易型小规模企业，如果客户给我打100万进货，我要向一般纳税人的公司进货，我开普通票给客户100万，然后客户要从公司拿走50万现金，我如何平账呢？

闫倩老师 追问

2017-11-17 14:37

如果开100万票出去，但是我拿货的公司是一般纳税人公司，他要收我9个点，我还要开3个点的普票给客户，这样如果平账呢？

宋生老师 解答

2017-11-17 14:38

您好！你只看你买进卖出货物的价格，不用管什么几个点。 
你做好对应分录就行了

闫倩老师 追问

2017-11-17 14:41

实际货款50万，但打了100万过来，要开100万的发票出去，然后要还给他50万

宋生老师 解答

2017-11-17 14:42

您好！按税法，不能这么做，这样是徐凯发票的违法行为

闫倩老师 追问

2017-11-17 14:48

没虚开啊，公户支付100万，开票100万，难道这样是违法吗？双方签订购销合同,这样处理有问题吗老师？

宋生老师 解答

2017-11-17 14:51

您好！但是你实际货款才50万啊。为什么要开100万呢。这个差额50万就是虚增的。

闫倩老师 追问

2017-11-17 15:47

我想请问你如果必须要这样做，该怎样操作呢？

宋生老师 解答

2017-11-17 15:48

你好！必须要这样做，就平不了账。你这个50万只能当借款挂着