老师，请问下公司都是通过第三方出口的，现在有一笔运费通过离岸账户付出去的（已收到增值税普通发票），但是公司记账软件里没有设立这个账户，请问该笔业务要怎么处理？

邹老师 解答

2017-11-18 16:05

借；销售费用   贷；银行存款等科目

莫莫Emily 追问

2017-11-18 16:07

老师，没有设立该银行存款的科目，请问可以计入到其他应付款-老板这个科目吗？付的是美金

邹老师 解答

2017-11-18 16:07

你好，那你这个运费不是通过你公司账户支付吗

莫莫Emily 追问

2017-11-18 16:09

@邹老师:是离岸账户支付的，付的美金，但是公司银行科目代码里没有设立美金账户，美金往来我们都是通过第三方给我们出口的

邹老师 解答

2017-11-18 16:10

你好，你付给第三方可以是借；其他应收款  贷；银行存款
然后第三方支付运费借；销售费用   贷；其他应收款

莫莫Emily 追问

2017-11-18 16:15

@邹老师:老师，是这样的，我们公司的出口都是通过第三方的，所以帐里面没有设置美金账户这个银行科目，现在有一笔运费一定要付美金，我们只能通过这个离岸账户支付，现在发票收到了，我要怎么入账？（帐里面没有设置美金账户这个银行科目）

邹老师 解答

2017-11-18 16:16

你好，你还不是通过在银行购汇，然后付汇吗
所以是借；销售费用  贷；银行存款

莫莫Emily 追问

2017-11-18 16:20

@邹老师:但是我帐里面没有设置这个银行科目，如果设置了，走账也不对，因为其他的美金货款都是通过第三方去周转退税的，所以我想既然收到发票了，能不能借销售费用，贷其他应付款-老板（美金）

邹老师 解答

2017-11-18 16:21

你好，问题你这个运费不是老板账户支付的啊 
怎么能挂其他应付款——老板明细呢