- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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借:管理费用,贷:现金;借:应交税费贷:管理费用,直接填入表格抵扣即可
2017-11-19 20:43:10
一般纳税人资格在认定之后,未在公司安装税控系统前,取得的增值税专用发票怎么抵扣(也就是怎么传到税务机关的抵扣数据库里面?).
2017-06-27 14:44:50
一般纳税人:
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录:
1、税控系统专用设备:
①购入时:
借:固定资产
贷:银行存款(应付账款)
②按规定抵减的增值税应纳税额
借:应交税费——应交增值税(减免税款)
贷:递延收益
③按期计提折旧
借:管理费用
贷:累计折旧
同时:
借:递延收益
贷:管理费用
2、技术维护费:
一般纳税人:
企业发生技术维护费,按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-07-30 14:39:28
小规模也可以全额抵扣的。只要你有税金缴纳的时候就可以抵扣
2019-07-02 15:07:36
你好
按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2019-05-14 19:54:44
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