我们公司是分公司，资质不够，挂靠总公司，按合同金额3-7分，30%是给总公司的，由总公司开票，税点我们支付。做账应该怎样做？分录怎么写呢？针对内账

一生何求 追问

2017-11-20 09:39

那税点呢？应该怎样入科目？付30%不作成本吗？

宋生老师 解答

2017-11-20 09:40

您好！税点，你内账可做可不做。计入其他应付款就行了。 
你可以把这30做成本。也可以不管这30，只把70做收入。

一生何求 追问

2017-11-20 09:43

这个款项直接打到总公司的了，然后去了税点和30%，剩下的打给我们公司。这个怎样做分录？

宋生老师 解答

2017-11-20 09:44

您好！那你就直接做借其他应收款 贷主营业务收入 就可以了。

一生何求 追问

2017-11-20 09:49

那就是这个总金额可以不用和合同金额相等？总公司打给我们的只有70%的款

宋生老师 解答

2017-11-20 09:57

您好！可以的。本身就是内账。

一生何求 追问

2017-11-20 10:16

一般情况下，总公司收到款项，一个星期内还把70%的打给我们，那我这边是不是直接可以做  借：银行存款700  主营业务成本300 贷：主营业务收入1000

宋生老师 解答

2017-11-20 10:16

您好！可以的。可以这样。