请问各位：2021年的企业汇算清缴已经完成，发现2021年的季报做错了，要改过来，但电子税务局说已经做了汇缴，就不能修改季报，现在是要怎么弄呢？去前台修改？还是把汇缴作废了，修改季报，再做回汇缴呢？求指教[抱拳]

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-17 16:05

你可以前往税务局申请异议，通过申请者可以在季报中进行修改，但这必须符合税法的规定。当然，你也可以先申请汇缴作废，再重新提交季报，保证季报的真实性和准确性。拓展知识：企业应按时提交季报和汇缴申报，以便税务机关核实税款类型、税款金额以及相关申报信息，及时发现财务违规行为，做出合理的处理。

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您好，可以的，个体能开专票的答
我们是国企改制后的公司，公司的收入就是收房租来问

你们公司可以采用权责发生制记账方式，即在权利义务发生时确认收入和费用，不论收款与否。如果季度内应收的租金未能实际收到，仍需按应收金额确认收入，并相应计提税费。这样既符合会计准则，也能保证财务报表的真实性。同时，建议建立健全应收账款管理，以便更好地追踪和催收欠款。答
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小规模设备租赁开发票（专票），可选择1%或3%，自行决定答
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