问下年报企业所得税的业务招待费一列和二列填啥金额

问下年报企业所得税的业务招待费一列和二列填啥金额

答： 招待费一列和二列填写的金额取决于企业能否提供有效凭证，详细来说，招待费一列可分为有凭证和无凭证两种情况；有凭证时，企业应提供发票等有效凭证，该列应填写招待费的发票金额；若无凭证或因特殊情形无法提供有效凭证时，应填写主管税务机关核定的金额。而招待费二列应填写主管税务机关核定的金额和招待费的发生时间，如果招待费是在前一个纳税期间发生的，则填写当期核定金额，当期发生部分填写到本期，拓展知识：企业应当做好凭证管理，以备事后核审时使用，同时要注意招待费分别应当填写在不同列中，以免影响企业的税收减免政策。

业务招待费发生额为10422元，收入为1166424.09元，所得税年报申报表的业务招待费如何填列

答： 你好 业务招待费账载金额=10422元，税收金额=1166424.09*千分之5，纳税调增=10422—1166424.09*千分之5

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2017年企业所得税年报表中期间费用业务招待费的填报问题1. 公司发生业务招待费20000元：分别在管理费用15000元和销售费用中5000元。2017年度纳税申报表中期间费用明细表也是分别填列的。2. 但是财务报表年报中：利润表的业务招待费在管理费用中填报15000元，销售费用中没有业务招待费无法填列。3. 财务报表中的业务招待费15000元与企业所得税年报表中期间费用的业务招待费合计20000元数据不一致，有关系吗？

答： 没有关系的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！