就是我公司是小规模旅游行业，征税是按差额来征收的，分录怎么做呢？成本发票要价税分离吗？

左岸 追问

2017-11-21 14:12

成本发票要价税分离吗？老师

邹老师 解答

2017-11-21 14:13

你好，是需要价税分离，实现抵扣的

左岸 追问

2017-11-21 14:15

那我还问一下，在申报的时候时候是按总收入来填入的，成本也是，这样差额来做收入，那账上的收入是整个不含税的收入，这样的话账的收入会和总收入不一样，要紧吗？老师

邹老师 解答

2017-11-21 14:15

你好，收入都是不含税，而不是按含税的来填写的

左岸 追问

2017-11-21 14:16

我们这些成本发票是那种卷式发票，怎么做价税分离呢 
老师

邹老师 解答

2017-11-21 14:17

借；主营业务成本 含税/1.03 应交税费（应交增值税）含税/1.03 *3% 贷；银行存款等科目

左岸 追问

2017-11-21 14:22

老师，图一这个上面是价税分离的  是按含税收入填写的吧  图2这个上面是本年累计是按差额收入来填写的 
图3我账上的本年收入是总的收入，不是按差额这个要紧吗？

邹老师 解答

2017-11-21 14:23

你好，虽然是填写含税，但是你账务上是不含税的，你申报的增值税申报表也是不含税的收入

左岸 追问

2017-11-21 14:30

这个我知道的  就是账上的是总收入，而申报的是差额收入，这样数字不相符要紧吗？还是做账的时候收入是差额收入，剩下的做冲减给冲掉？

邹老师 解答

2017-11-21 14:31

你好，你收到的按不含税做收入，支付的按不含税做成本，然后应交税费的贷方与借方差额纳税，数据勾稽关系是对的