请问小规模纳税人超过45万要交增值税，那增值税要计提分录吗，

青柠

职称：会计实务

2023-03-20 13:10

是的，这是必须的。超过45万元的小规模纳税人应当按照财政部、国家税务总局关于增值税征收管理的有关规定，依据计算增值税的税负率计提增值税。

火星上的帆布鞋追问

2023-03-20 13:10

计提分录的增值税要按什么样的计算方式？

青柠解答

2023-03-20 13:10

根据《财政部、国家税务总局关于增值税征收管理有关问题的通知》，计提分录的增值税要按照实际销售额乘以当期税负率的方式计算。

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