送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-11-22 10:06

按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。

泉水 追问

2017-11-22 10:11

老师好,开票系统是这样,增值税网上认证的那个软件也可以全额抵扣吗

邹老师 解答

2017-11-22 10:14

你好,是的,也是可以全额抵扣的

泉水 追问

2017-11-22 10:16

哦,老师如果网上认证软件的增值税专用发票已经网上认证了,是不是就不能全额抵扣了,只能做进项税额

邹老师 解答

2017-11-22 10:17

你好,是的,所以你就不要认证了

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按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2017-11-22 10:06:52
您好!《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:“纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费 购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额),贷:营业外收入
2016-12-05 15:34:14
您好 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费——应交增值税——减免税款 贷:管理费用
2019-05-25 09:16:46
您好 借:应交税费——应交增值税——减免税额 贷:管理费用
2019-05-16 09:33:53
你好!这个可以计入借银行存款 贷其他业务收入/主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-05-20 11:02:36
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