老师差额征税怎么做帐，我们是物业公司，电费水费代收

李老师2

职称：中级会计师,初级会计师,CMA

2023-03-20 19:59

嗯，差额征税是指收入超过限额，需要缴纳税款的情况。物业公司的电费和水费代收，应该是在收款的时候，根据费用的数量进行收取，并把收取的各税种数额分别统计报税，然后根据本月实际缴税数额与上月预估税金之间的差额进行补税或反缴税。

无情的棒棒糖追问

2023-03-20 19:59

请问我们还需要注意什么？

李老师2 解答

2023-03-20 19:59

在收取电费和水费时，要关注本月实际收取数量是否超过规定的限额，如果超过了，则需要把费用分段收取，确保费用在限定的范围内，以免产生差额征税的情况。此外，还要注意记录各种税款的收取情况，以及本月的实际缴税数额和上月的预估税金之间的差额。

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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