老师咨询下，12月份有一笔服务费36000元会计分录做错了，导致利润总额多了36000元，现在所得税汇算清缴发现了；我可以直接反结账到12月份调整这笔分录，还是在今年3月份调整这笔分录？如果在3月份调整，所得税汇算清缴这笔金额怎么处理？

Q 追问

2023-03-21 10:23

那汇算清缴的时候

Q 追问

2023-03-21 10:24

按照实际的费用服务费 调整这个费用项目是吗

朴老师 解答

2023-03-21 10:28

同学你好
对的
是这样的

Q 追问

2023-03-21 10:30

会计分录是不是  借：以前年度损益调整 27000
应缴税费----应交企业所得税 9000
贷：销售费用-服务费 36000

借：利润分配----未分配利润  27000
贷：以前年度损益调整  27000

朴老师 解答

2023-03-21 10:42

对的
是这样做分录的