电子税务局上报税第一季度的财务报表时可以修改去年年末的数据吗？去年报送的财务报表有误，一直没有更正

青柠

职称：会计实务

2023-03-21 11:02

可以，电子税务局可以修正去年年末的财务报表数据。但是您需要先填写一份申请书，对去年的财务报表进行修改，然后上传到电子税务局官网，向税务部门提交。

传统的冬日追问

2023-03-21 11:02

那么，税务部门是怎么处理的呢？

青柠解答

2023-03-21 11:02

税务部门会根据您提交的修改申请书，进行审核，如果您提出的修正合理，符合税务法规，税务部门就会审核通过，对去年年末的财务报表进行修改。

精选问题

劳务可以开3个点的发票吗？问

你好建筑劳务的可以的答
老师，社保计提时，只要计提公司承担的吗，还是公司与问

计提公司承担的部分个人承担的发放工资的时候再做其他应付款答
老师，请问，公司银行贷款利息，银行开来的利息发票，应问

这个借财务费用利息贷应付账款。答
我公司购进原材料，委托加工，进项税怎么计算抵扣？一问

你好，对方给你开的专票吗？如果是的话，发票的税额加上委托加工加工费的税额。答
老师，公司为小规模，第一季普票20万（含税）、专票5万（含问

一、开具普通发票确认收入：不含税销售额 = 200,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 198,019.80（元）增值税税额 = 200,000 - 198,019.80 = 1,980.20（元）借：应收账款 / 银行存款等 200,000 贷：主营业务收入 198,019.80 贷：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 季末符合免税条件时（假设本季未超免税标准）：借：应交税费 - 应交增值税 1,980.20 贷：营业外收入 - 减免税款 1,980.20 二、开具专用发票确认收入：不含税销售额 = 50,000 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 49,504.95（元）增值税税额 = 50,000 - 49,504.95 = 495.05（元）借：应收账款 / 银行存款等 50,000 贷：主营业务收入 49,504.95 贷：应交税费 - 应交增值税 495.05 答

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