上个月有两笔收入没开票，一笔是：借：银行存款 贷：委贷本金 贷：利息收入 ，利息收入没有开票，这个月开票，入账怎么入？另外一笔是把利息收入计入本金了，分录是：借 银行存款 贷 其他应收款 ，这个月要把利息收入调出来并且开票，怎么入账？

桃子 追问

2017-11-22 18:00

委托贷款---本金，担保公司。委托贷款的利息收入是要开发票的。

宋生老师 解答

2017-11-22 18:44

您好！你如果有利息入账是应该借银行存款 贷贷款本金 利息收入 应交税费-应交增值税。 
你现在要改的话，借利息收入 贷应交税费-应交增值税。 
 
外一笔是把利息收入计入本金了，分录是：借 银行存款 贷 其他应收款 。你这个没有体现利息，也没有体现本金。只体现了收到一起其他应收款的钱

桃子 追问

2017-11-23 12:18

@宋老师:老师，这个月我就是要从其他应收款里把利息收入50摘出来并且开发票，借 其他应收  50          贷利息收入48.54    贷 应交税费 应交增值税  1.46  ，这样调整对么？

宋生老师 解答

2017-11-23 13:17

您好！是的。是这样修改。

桃子 追问

2017-11-23 16:46

老师，这个月我就是要从其他应收款里把利息收入50摘出来并且开发票，借 其他应收 50 贷利息收入48.54 贷 应交税费 应交增值税 1.46 ，这样调整对么？