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职称： 注册会计师

2023-03-21 11:52

是的，去年12月份的工程施工科目确实存在多结转的情况，这会导致当月的工程施工是负数。针对这种情况，建议先进行手工调整，将去年多结转的部分调至今年，以归还去年的支出；然后再进行会计分录，进行负数的处理，以正常管理账户；最后，企业可以根据实际情况，结合财务报表，进行正确的所得税汇算清缴。

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相关问题讨论
同学你好 是什么会计准则
2022-04-13 14:34:19
是的，去年12月份的工程施工科目确实存在多结转的情况，这会导致当月的工程施工是负数。针对这种情况，建议先进行手工调整，将去年多结转的部分调至今年，以归还去年的支出；然后再进行会计分录，进行负数的处理，以正常管理账户；最后，企业可以根据实际情况，结合财务报表，进行正确的所得税汇算清缴。
2023-03-21 11:52:57
涉及损益类科目的，通过“以前年度损益调整”科目核算。根据《企业会计准则第29号———资产负债表日后事项》规定，企业年度所得税汇算清缴事项属于资产负债表日后事项，应当按照资产负债表日后事项进行账务处理。例如，在企业年度所得税汇算清缴过程中补缴和退回的所得税都属于报告年度的所得税费用，由于该所得税费用在报告年度资产负债表或以前就已存在，在日后得到证实，对资产负债表的财务状况有重大影响。因此它属于资产负债表日后事项，应借记或贷记“以前年度损益调整”，贷记或借记“应交税费———应交所得税”，并将“以前年度损益调整”余额转入“利润分配———未分配利润”。对于不影响上年损益的错账，可直接调整。对于上一度错账且不影响上一年度损益，但与本年度核算和纳税有关的，可以根据上一年度的错漏金额影响本年度纳税情况，相应调整本年度有关的账项。
2020-05-22 10:34:33
如果15年抵扣了，16年要调增，如果没有，不用调整
2017-04-11 12:04:07
同学你好 原分录负数红冲然后再做正确的
2023-04-14 15:51:01
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