老师，1.计提经营所得税：借：所得税费用，贷：应交税费-所得税，2.缴纳时：借：应交税费-所得税，贷：其他应付款-股东，3.退税时：借：其他应付款-股东，贷：所得税费用，是这样做分录？

渲文 追问

2023-03-21 15:50

经营所得季度预缴、汇算，产生的税款从股东个人帐户付款，不能从公司帐户付款，从预缴到汇算要交的税款，分录要怎么做呢？

邹老师 解答

2023-03-21 15:52

你好
预缴
借：应交税费—生产经营个人所得税，贷：其他应付款
汇算要交的税款
借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—生产经营个人所得税
借：应交税费—生产经营个人所得税，贷：其他应付款 

渲文 追问

2023-03-21 15:59

如果汇算的时候发生退税呢？分录是什么？

邹老师 解答

2023-03-21 16:00

你好，如果汇算的时候发生退税，做缴纳税款的相反分录就是了