老师,请问,未分配利润是要手动自己做凭证生成是吧? 问
未分配利润 计算:期末未分配利润 = 年初未分配利润 %2B 本年净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利等。 分录: 结转本年利润(盈利):借:本年利润,贷:利润分配 - 未分配利润;(亏损)则相反。 提取盈余公积:借:利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积,贷:盈余公积 - 法定 / 任意盈余公积。 分配股利:借:利润分配 - 应付股利,贷:应付股利。 结转明细科目:借:利润分配 - 未分配利润,贷:利润分配 - 提取法定 / 任意盈余公积、利润分配 - 应付股利。 待认证进项税额和进项税额 勾选认证后,分录:借:应交税费 - 应交增值税(进项税额),贷:应交税费 - 待认证进项税额。 上期留抵税额下次申报时会自动和本次进项税额合计用于抵扣。 答
电子产品更新换代很快,库存商品的成本如果产生亏 问
亏损时,借记 “资产减值损失”,贷记 “存货跌价准备”;新品产生溢价一般不做会计分录处理 答
老师你好,我想问下,在汇算2024年年度所得税之前开 问
您好,是的,我们在24年账套里先计提,年度汇缴前来发票就可以税前扣除了 答
老师好 21年8月份买的固定资产 可以在22年度 问
不可以了,要在当年一次性扣除,当年没有一次性扣除就不行了。 答
A公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,2022年1 问
判断经济业务类型及理由 判断:A 公司应将该回购业务作为融资交易处理。 理由:由于 A 公司有回购商品的义务,并且回购价格高于原售价,这表明该交易的实质是 A 公司以商品为抵押向 B 公司融资,商品控制权并未真正转移给 B 公司。 商品出售价格与回购商品价格的差额处理 出售价格与回购价格的差额应在回购期间确认为利息费用。 差额 = 260 - 240 = 20(万元) 回购期为 2 个月(2022 年 1 月 1 日 - 2022 年 3 月 1 日),每月应确认的利息费用 = 20÷2 = 10(万元) 2022 年 1 月 1 日的会计分录 借:银行存款 271.2(240×1.13) 贷:其他应付款 240 应交税费 - 应交增值税(销项税额)31.2(240×0.13) 借:发出商品 200 贷:库存商品 200 2022 年 1 月 31 日利息分录 借:财务费用 10 贷:其他应付款 10 2022 年 2 月 28 日计提利息的会计分录 借:财务费用 10 贷:其他应付款 10 2022 年 3 月 1 日回购商品的会计分录 借:其他应付款 260 应交税费 - 应交增值税(进项税额)33.8(260×0.13) 贷:银行存款 293.8 借:库存商品 200 贷:发出商品 200 答
“研发与技术服务 ” 管理服务费 进项税可以抵扣吗“金融服务” 担保服务费 进项税可以抵扣吗“金融服务” 服务费 进项税可以抵扣吗
答: 研发与技术服务进项税额可以抵扣 担保服务不可以抵扣 金融服务是哪方面的
请问国内旅客运输服务包括哪些?哪些可以抵扣?
答: 同学,你好 1.旅客运输服务,就是为客户提供旅客运输,旅客运输的主要服务对象是旅客,其次是行李、包裹和邮件。通过售票工作,把旅客组织起来并最大限度地满足他们在旅行中的物质文化生活需求,集人、车、路、站于一体,主要以提供劳务的形式为旅客服务。比如过年去长途汽车站坐汽车回家,这就是汽车站为你提供的旅客运输服务。 2.根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定: "六、纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。 (一)纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额: 1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额; 2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额: 航空旅客运输进项税额=(票价➕ 燃油附加费)÷(1➕ 9%)×9% 3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额: 铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1➕ 9%)×9% 4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额: 公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1➕ 3%)×3% 5.取得增值税专用发票,凭发票上注明的税额抵扣。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,为什么AC不可抵扣,A不是生活服务吗,为什么不能抵扣,c跟我讲解一下
答: 选项A;住宿费在增值税上是属于增值税链条断裂,员工直接消费,进项税额不得抵扣; 选项c;劳保用品直接用于员工,已经切断增值税在转手中增值的链条,其进项税额不能抵扣,如果已经抵扣,需要进项税额转出。
朴实的花瓣 追问
2017-11-23 09:27
袁老师 解答
2017-11-23 09:30