公司购买土地使用权用于建行酒店,土地使用权进无 问
土地使用权进无形资产 答
年底增值税需要结转吗 问
您好, 要的,年底增值税需要结转。 答
收到5万的收据我们可以做账吗?万一对方不交税我们 问
收到5万的收据我们可以做账。 答
老师好,公司购买的系统软件,总价三十多万,今年付款1 问
那个计入无形资产,按10年摊销 答
老师,对方一月份开过来一张普票,我们现在12月份发 问
普通发票可以由开票方直接冲红,而不需要受票方确认,主要原因及相关情况如下: 普通发票可直接冲红的原因 发票管理规定:根据发票管理相关规定,对于普通发票,在发生销货退回、开票有误等情形时,开票方可以在发现问题后直接开具红字发票进行冲销。这是因为普通发票不涉及进项税额抵扣等复杂问题,操作相对简单,主要目的是确保开票方能够及时更正错误或处理相关业务变更。 业务实质与责任认定:从业务实质角度看,开票方对所开具发票的真实性、准确性负责。如果开票方发现发票开具错误,有权且有责任及时进行冲红处理,以保证自身账务处理和纳税申报的准确性。 与专票冲红的区别 专票冲红需确认的原因:增值税专用发票涉及进项税额抵扣,处理更为严格。如果受票方已将专票用于申报抵扣等,需要由受票方发起红字发票信息表,经税务系统校验通过后,开票方才可开具红字专票。这是为了避免出现开票方随意冲红,而受票方已抵扣进项税额的情况,保证增值税抵扣链条的完整性和准确性。 流程差异:普通发票冲红,开票方直接在开票系统中按规定流程操作即可。专票冲红则区分多种情况,如受票方是否认证抵扣等,流程相对复杂,需要双方配合及税务系统的严格校验。 防范对方随意冲红的措施 合同约定:在合同中明确发票开具的相关条款,包括发票类型、税率、冲红条件等,约定未经双方协商一致,开票方不得随意冲红发票,如违反约定需承担相应的违约责任。 定期核对:企业应定期对取得的发票进行核对,包括发票信息、业务内容等。可建立发票台账,记录发票的取得、入账、抵扣等情况,及时发现异常。 加强沟通:与供应商保持良好的沟通,及时了解业务动态和发票处理情况。对于金额较大或重要的发票,可要求对方在冲红前提前告知。 答
老师请教原材料退货的问题,购进时是借原材料5000贷应付款5000,领用时是用月末平均法借生产成本4000贷原材料4000,然后退库借生产成本红字4000贷原材料红字4000,退给供应商借原材料5000红字贷应付款红字5000,没问题吧那么我退给供应商的原材料在EXCEL表的出入库怎么登记这5000啊
答: 你好,此问题已经给予回复
老师请教原材料退货的问题,购进时是借原材料5000贷应付款5000,领用时是用月末平均法借生产成本4000贷原材料4000,然后退库借生产成本红字4000贷原材料红字4000,退给供应商借原材料5000红字贷应付款红字5000,没问题吧那么我退给供应商的原材料在EXCEL表的出入库怎么登记这5000啊
答: 你好,在原材料借方登记负数,或贷方登记5000就是了
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师 ,我司购入原材料,货到,票未到,分录:借:原材料-暂估 贷:应付账款-XX供应商暂估需要什么单据做附件这样分录对吗,当月做结转,分录:借生产成本-基本成本成本-直接材料 贷:原材料-(需要备注暂估吗)以上对录麻烦解答下谢谢
答: 借:原材料-XX材料 贷:应付账款-暂估应付款-XX供应商 需要合同、送货入库单据做附件,而当月领用原材料时,按你做的分录即可,不需要备注暂估