A公司1折进货购入商品50元，月未按全价500元将商品出售，同时赠送积分400元，此积分可在指定商家购买东西。假设赠送积分已全额进行兑换，请问本月会计分录，需要交哪些税？指定商家要开票给我公司不，我把兑换400元作销售费用，那拿啥作依据

老王老师

职称： ,中级会计师

2017-11-23 17:00

如果是一般纳税人，公司就做亏本买卖了，是吗

老王老师解答

2017-11-29 23:38

您好，本月分录，借；现金或者银行存款，500元，贷：主营业务收入，100减去税费，应交税费-应交增值税，100*增值税率/（1+增值税率），预收账款，400元。兑换后，借；预收账款，400元，贷：主营业务收入，400减去税费，应交税费-应交增值税，400*增值税率/（1+增值税率）。交增值税和增值税附加税，印花税。指定商家要开票的，使用商家开出的发票做成本处理。