由于失误造成地税多申报了 实际发生一万多 结果多报了八万多 也就是实际扣了9万多 已经去税务局办理退税了 现在就是我根据银行回单怎么做账 银行扣了9万多 实际是1万多 申请退税8万多 那这个怎么做分录

暗香疏影 追问

2017-11-24 15:21

没有计提过 
都是实际发生了 直接应交税金

王雁鸣老师 解答

2017-11-24 15:22

您好，建议最好计提处理。

暗香疏影 追问

2017-11-24 15:27

老师 我不是总账会计 
 
我只是根据银行回单做凭证

王雁鸣老师 解答

2017-11-24 15:29

您好，根据银行回单做凭证时，借；应交税费-XX税，或者税金及附加，9万元多，贷；银行存款，9万元多。

暗香疏影 追问

2017-11-24 15:32

银行单子拿到  借：应交税金   所得税  贷：银行存款 我们实际应该是1万都   多交了8万多   现在还是这样做分录吗？

王雁鸣老师 解答

2017-11-24 15:34

您好，是的，还是这样做分录，等退回以后，再拿银行回单冲所得税即可。

暗香疏影 追问

2017-11-24 15:41

回单拿回来直接  借：银行存款  8万多  贷： 应交税费   8万多  ？ 
是吗？

王雁鸣老师 解答

2017-11-24 15:42

您好，可以的，也可以， 借：银行存款 8万多 借： 应交税费，负数 8万多。