一个刚成立的物流公司的会计，公司这月运营发生了油费，过路费等成本，但运输的发票要下月才开给对方，问题1:发生的成本费用本月入劳务成本，月末需的结转至主营业务成本科目吗？转的话当月损益表上不是只有成本无收入了吗？好像和权责发生制脱离？2:成本入当月，按劳务收入确认原则，月末作一个未开票收入，下月开票冲回，实现收入与成车匹配。3:成本放在下月开票时作，直接实现收入与成本匹配。哪种方式是正确可行的呢？

老王老师

职称： ,中级会计师

2017-12-01 22:52

您好，1、月末不需要结转到主营业务成本科目，2、可以做无票收入，但是不能申报交税，否则下月开票不好处理，建议还是不做无票收入比较好。3、成本放在下月开票时做，也不好，虽然收入与成本匹配了，但是付款如何处理，我认为还是先做到劳务成本，等确认收入后再结转比较好。

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