工业企业一般纳税人，做厂服，对方公司做错了，账上退了3488元，钱未退，我可以挂在营业外收入吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-11-27 11:17

账上退了3488元，钱未退，这个是什么意思

瓶子——飞飞追问

2017-11-27 11:23

厂服共有近3万的款，是先签订合同，先付60%，收到厂服的时候把余款给付清了，车间领厂服的时候发现印错了，然后服装厂说退3488元给我们，我们就先挂账上了

邹老师解答

2017-11-27 11:26

你好，退回就借；其他应收款贷；应付账款

精选问题

汇算调整，调增了，单独补交的税金是否有滞纳金问

你好，是的，过了申报期，就有滞纳金答
老师，请问12月份还有一些费用未报销，能在跨年之后问

可以的，可以这么做的。答
老师，物业公司收取了停车物业费，对方通过支付宝支问

一、收到款项时借：其他货币资金 —— 支付宝贷：主营业务收入 —— 停车物业费贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）二、说明其他货币资金 —— 支付宝：因为款项是收到公司支付宝账户，支付宝账户资金属于其他货币资金的一种形式，所以借记 “其他货币资金 —— 支付宝”，反映公司支付宝账户资金的增加。主营业务收入 —— 停车物业费：停车物业费是物业公司的主要业务收入之一，根据权责发生制原则，在收到款项时确认收入，贷记 “主营业务收入 —— 停车物业费”。应交税费 —— 应交增值税（销项税额）：即使对方不需要发票，物业公司也有纳税义务，按照税法规定，需要确认增值税销项税额，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。答
例如租赁期2年，3个月后发生的长期待摊费用按2年摊问

那个按按剩余的21个月摊销答
老师，研发费用加计扣除部分，今年没有抵扣完的，下一问

你好，下一年都是可以继续抵的答

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