8月支付了一笔水电费100到物业，然后9月收到了专票，11月我拿去了认证，那这些怎么做账呢。我们是一般纳税人

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-11-27 14:47

您好，8月付款时，借；预付账款，100元，贷：现金或者银行存款，100元。9月收到发票，借；管理费用-水电费等科目，发票上的价款，应交税费-待认证增值说，发票上的税额，贷：预付账款，100。11月认证后，借：应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待认证增值税。

天天向上追问

2017-11-27 14:54

8月直接做了一笔费用，然后就没下面的处理了，是要补吗

王雁鸣老师解答

2017-11-27 15:20

您好，如果8月直接做了费用的，全额红冲，再按我上面分录处理即可。

精选问题

老师，供应商的电子发票开错，怎样处理呢？问

让对方红冲，重新开具答
老师，9月给客户开票时入户门485平方*240元含税单问

同学你好，开具红字发票后，根据发票金额做负数分录，也就是之前开具正数发票时做的正数分录，现在再做一个负数的，答
老师，我们是4S店的，保险理赔公司（北京钱袋宝支付技问

你好，可以开普通发票，对方企业他不要求单位名字吗答
服务合同，提供一年的服务，按月结算，需要提交审批流问

你好，提供完服务，不管收没收钱，开没开发票，都应该确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费。后期收到钱开了发票，红冲之前的再做发票的。借，应收账款负数，贷，主营业务收入负数应交税费负数，借，银行存款，贷，主营业务收入应交税费答
请教老师，购买农户或者农业合作社的初级农产品，是问

你好，直接销售的话确实是可以免税。也就不用抵扣了。答

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