有两笔同一家笔业务，我们开除了33299的发票，收到第一笔业务的全款13299，第二笔业务预付款4000 ，会计分录怎么写？

萌萌 追问

2017-11-27 16:20

不对吧老师，第二笔是预付款4000，收到也是预收账款科目吧

邹老师 解答

2017-11-27 16:21

你好，因为之前开出发票是33299，之后款项没有是收齐之前，贷方都可以是通过应收账款核算的

萌萌 追问

2017-11-27 16:25

那老师你这个整合起来就是，借：应收账款16000  银行存款177299    贷：主营业务收入：32329.13   应交税费-应交增值税（销项税额）969.87

萌萌 追问

2017-11-27 16:26

但是4000  在对公账户上标明：预付款

邹老师 解答

2017-11-27 16:26

你好，开具发票一笔，后面收款做两笔就是了，不需要合在一起的

萌萌 追问

2017-11-27 16:28

那这个会计分录到底是怎么写呢？

邹老师 解答

2017-11-27 16:28

借；应收账款 33299 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 
借；银行存款 贷；应收账款 13299  
借；银行存款 贷；应收账款 4000 
三笔业务对应的分录就是这样

萌萌 追问

2017-11-27 16:35

老师发票是一个月前中后开出的，不是月初就开出了33299，第一笔做完就开了3300，后来开了9999，第二笔收到预收款4000   我们开出去了20000发票

邹老师 解答

2017-11-27 16:36

你好，开票就做  借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
收款就  借；银行存款 贷；应收账款  
及时收到的款项超过应收，也可以做应收贷方的

萌萌 追问

2017-11-27 16:38

我就问第二笔于收到的4000怎么处理，感觉老师完全不在线上

邹老师 解答

2017-11-27 16:39

借；银行存款 贷；应收账款 4000 
就是这个分录