业务1:某生产型企业2021年年应纳增值税销售额为960万元,会计核算制度也比较健全,符合一般纳税人的条件,属于增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率,不含税购进成本500万,增值率47.9 2%。假设购进成本全部取得13%税率增值税专用发票 业务2:甲商贸公司为增值税一般纳税人,财务核算规范。年不含税销售额为600万元,不含税购进成本为500万,增值率为16.67%。假设购进成本全部取得13%税率增值税专用发票 备注:小规模纳税人无论是工业还是商业,征收率都 是3%,在增值率为23.08%时,一般纳税人和小规模纳税人的税负相同。 针对上述两个企业的业务进行初步分析,请按要求 回答问题: 1、请确认上述两个企业选择的纳税人的身份是否合适,并说明理由。 2、请对建议变更现有纳税人身份的企业进行筹划方案设计和方案确认(必须说明策划思路,以及计算过程)。 输入答案
可爱的墨镜
于2023-03-26 22:58 发布 630次浏览
- 送心意
郝老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2023-03-27 01:08
1.合适,年销售额超过五百万元,应当是一般纳税人
2.如果变更为小规模纳税人,可以把业务拆分,放到多个小规模纳税人企业,每个企业年销售额不超过120万,可以享受小规模纳税人免增值税的政策
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1.合适,年销售额超过五百万元,应当是一般纳税人
2.如果变更为小规模纳税人,可以把业务拆分,放到多个小规模纳税人企业,每个企业年销售额不超过120万,可以享受小规模纳税人免增值税的政策
2023-03-27 01:08:57

您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。
一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

同学,您好,请查看图片
2023-09-20 22:33:37

您好,是的啊。按照自己可以开的征收率或者是税率来开票
2019-11-21 16:53:16

小规模纳税人增值税不可以抵扣,开专票时是需要代开的
2019-04-18 21:15:32
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