之前的会计把房屋着次装修记入长期待摊费用，3年已摊俏完毕，税务稽查纳税调增261790。03元，并入房产原值按20分摊，应提折旧为327118-261790。03=65327。97元，我现在如果把记入长摊327118记入固定资产，是不是该这样做分录，错：固定资产327118 贷末分配利润率 327118 ，已提折旧分录为：借末分配利润65327。97 贷：累计折旧：65327。97，

美丽心情 追问

2017-11-28 13:18

以前年度不是还要转未分配利润吗，所以把过渡科目省了

李爱文老师 解答

2017-11-28 13:20

这个是不能省的，如果省了，就不正常