收到上年度个税手续费退税——电子退库，如何入账

家权老师

职称：税务师

2023-03-30 11:25

借：银行存款
贷：其他收益/其他业务收入
应交税费-增值税小规模是1%，一般纳税人6%

武纯杰追问

2023-03-30 19:06

可以是如图所示，进行处理吗

武纯杰追问

2023-03-30 19:11

若是计入其他收益，影响到利润总额，进而影响企业所得税，再而影响到净利润，还得交企业所得税，这部分本来就是税局退的，不应再次交企业所得税了吧。

武纯杰追问

2023-03-30 19:13

交所得税时，算应纳税所得额还得纳税调减

武纯杰追问

2023-03-30 19:17

这位王桥老师是这样说的。

家权老师解答

2023-03-30 21:30

不是那样做的哈。那个不是退税本质上是给办税员的奖励，意思是企业提供按经纪代理服务取得的收入，交增值税的。https://www.bilibili.com/video/BV13W4y117w8/

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 148138个问题