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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-11-30 11:12

是的，不含税                   的

天道酬勤 追问

2017-11-30 11:17

袁老师，那这部分税款是不是就不能所得税前扣除了？

袁老师 解答

2017-11-30 11:30

是的啊

天道酬勤 追问

2017-11-30 11:36

完了，一整年的全部按含税价入成本了，我现在是做一笔调帐分录呢，还是等汇算清缴时纳税调增？

袁老师 解答

2017-11-30 11:43

可以现在调的

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相关问题讨论
是的，不含税 的
2017-11-30 11:12:11
你好，借：主营业务成本
2019-10-15 07:54:34
你好！ 增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定：企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税，借记“应交税费———应交增值税”科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额，借记“主营业务成本”等科目，按实际支付或应付的金额，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 账务处理 派遣人员的工资发放有两种情况：一种是用工方发放，一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式，如果劳务公司选择差额纳税，其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
2019-09-04 14:04:27
你好，你是指差额征收增值税吗
2019-01-16 16:35:30
你好，你是差额抵扣的是吗。
2020-07-07 19:00:24
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