老师，我想问一下，公司本来是销售水泥的商业企业，现在有一批山上挖来的那种碎石，稍微加工下，卖给了人家，我现在已经开具碎石发票（经营范围也有碎石），现在我销售水泥车子的柴油费和稍微加工机械用的柴油要计入哪个科目啊？这个收入我要做其他业务收入吗？还有这块的成本，比如机械租赁等，我又做到哪个科目去啊？

Only 追问

2017-12-01 16:24

是不是我现在不算商业企业了，机械租赁有租的那种大车，这种是算销售费用吧，用于挖石子的是算到生产成本科目吗？分录要怎样写啊，生产的机械用油是专票可以抵扣吧？分录要怎样写，月末结转的分录是怎样写的啊

方亮老师 解答

2017-12-01 16:43

1、现在不算商业企业了。
2、哪个环节发生的租车费？
3、生产的机械用油是专票可以抵扣，分录如下：
借：生产成本
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
4、您要结转的是哪个科目？

Only 追问

2017-12-01 18:38

现在我做账是不是都得通过生产成本这个科目啊，以前我有什么费用直接就是入费用的，现在有租挖机，还有大货车，大货车是拉水泥用的，挖机挖石头多点，以后生产成本这个科目也要结转到本年利润吗？分录要怎么写啊？

方亮老师 解答

2017-12-01 19:58

1、都得通过生产成本这个科目。
2、生产成本科目需结转到库存商品科目，分录如下：
借：库存商品
贷：生产成本