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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-11-30 15:28

你好！这个要看是什么原因退的了。

孟祥海 追问

2017-11-30 15:37

2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了

宋生老师 解答

2017-11-30 15:41

退回多交所得税，
借：银行存款   
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整                    
然后再结转以前年度损益调整科目，
借：以前年度损益调整    
贷：利润分配——未分配利润

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相关问题讨论
你好！这个要看是什么原因退的了。
2017-11-30 15:28:32
退回多交的所得税，会计处理方法： 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润
2019-08-13 13:53:55
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
2020-07-16 10:54:55
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
2020-07-21 13:14:44
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
2018-10-16 10:37:46
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