3、某电器箱柜厂系增值税一般钠税人,7月份发生下列经济业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款90000元,增值税税额为11?00元,原验收入库并部分投入使用,在购货过程中支付运输费用25元,已取得运输部门开具的运费增值发票,发票注明运费2500元,增值税税额为225元 (2)购进包装物一批,取得增值税专用发票注明价款4000元,增值税额为520元,月末,该物尚未运达企业, (3)销售甲种电缆箱柜300个,开具增值税专用发票往明的销售额为150000元, (4)没收逾期包装物押金16950元,该包装物押金已入账核算. (5)为装修力公室,车间,从成品库领用甲种电缆箱柜25件已技成本价转账核算,甲产品生产成本为40元/件,。 要求计算该厂7月应缴增值税税额,
有上进心的冬日
于2023-04-02 14:23 发布 623次浏览
- 送心意
小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
相关问题讨论
您好这个是全部的吗
2023-04-02 14:23:39
您好,
一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有以下几个:
(1)向消费者个人销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产。
(2)适用免征增值税规定的,国有粮食企业除外。
(3)提供经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费,不得开具增值税专用发票。
(4)提供旅游服务,选择差额扣除的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费部分不得开具增值税专用发 票,可以开具普通发票。
(5)金融商品转让,不得开具增值税专用发票。
(6)有形动产融资性售后回租服务的老合同,选择扣除本金部分后的余额为销售额时,向承租方收取的有形动产价款本金,不得开具增值税专用发 票,可以开具普通发票。
(7)商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。
2020-10-16 14:00:02
该厂当月应纳的增值税额=150000*0.13%2B29250/1.13*0.13-13000-650
2021-11-21 10:26:27
您好,出租房屋的增值税税率为9%,取得的进项税发票可以抵扣的
2019-12-13 11:10:58
二手车交易需要开具二手车统一发票,该发票是二手车交易市场开具的,用于证明二手车交易的真实性和合法性。而您提到的专用发票是您公司开具的,用于证明您公司的销售收入和增值税销项税额。
如果二手车统一发票和您公司开具的专用发票金额不一致,一般来说,这是不允许的。因为二手车统一发票是用于证明二手车交易的真实性和合法性的,而专用发票是用于证明您公司的销售收入和增值税销项税额的。如果两个发票的金额不一致,可能会导致财务核算不准确,甚至违反税收法规。
建议您与二手车交易市场联系,了解开具二手车统一发票的具体规定和要求,并确保两个发票的金额一致
2023-11-27 14:12:15
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