您好我想问问期末销项税和进项税已经进行抵扣并缴纳了为什么资产负债表还会有应付税金呀？

阿扯 追问

2023-04-03 19:47

这是实训作业，我们这里面没有其他税费了，只有进项税和销项税

阿扯 追问

2023-04-03 19:48

这里面就只有这些，但是一直存在应交税费

郭老师 解答

2023-04-03 19:48

你好，这个图片里面看不清楚。

阿扯 追问

2023-04-03 20:25

销项税大于进项税是这样操作的吗

郭老师 解答

2023-04-03 20:30

可以打可以这么做的

阿扯 追问

2023-04-03 20:31

但是我这么弄了以后，应交税费的借方出现了负数，而且库存现金的数目也变的不对了

阿扯 追问

2023-04-03 20:33

应交税费的期末值变成了负数

郭老师 解答

2023-04-03 20:34

好，你完整的分录写一下的。

阿扯 追问

2023-04-03 20:37

发送不过来，图片太不清晰了

阿扯 追问

2023-04-03 20:37

我的分录就是前面那个照片一样，因为我这里是销项税大于进项税

郭老师 解答

2023-04-03 20:39

借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税，你看一下你这个金额填写的是多少。

郭老师 解答

2023-04-03 20:39

销项税额100，进项税额是80的话，你这里填写的应该是20。

阿扯 追问

2023-04-03 20:41

是的我就是这么写的，销项税额减去了进项税额

阿扯 追问

2023-04-03 20:41

不知道为什么金蝶的系统弄出来就不对劲了

郭老师 解答

2023-04-03 20:42

你好，那你的发生额怎么做的？借银行
贷主营业务收入，
应交税费应交增值税，
借库存商品
应交税费应交增值税进项，
贷银行存款，
是这么做的吗？

阿扯 追问

2023-04-03 20:43

那老师这里前面采购和销售的时候是不是不需要写对应的应交税费销项税和应交税费进项税了，因为最后进行了税费的抵扣与缴纳。

阿扯 追问

2023-04-03 20:46

是的我前面采购与销售没有写对应的应交税费的科目了，因为我觉得后续已经进行了抵扣和缴纳税费，但是这样下来就不对劲。

郭老师 解答

2023-04-03 20:52

不可以的，肯定不行，你得有发生额。

阿扯 追问

2023-04-03 21:02

那前面写了应交税费的话后续我再一次抵消结转会不会有两次呀，而且前面发生额那里银行存款在贷方那岂不是已经交过了一次税费？后续还需要缴纳吗

郭老师 解答

2023-04-03 21:02

不会的，你可以试一下。

阿扯 追问

2023-04-03 21:10

那就是前面按照应交税费发生去写分录然后按照借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
去写一次吗

阿扯 追问

2023-04-03 21:12

这样写了以后还需要，在写
借  应交税费  未交税费
贷 银行存款

郭老师 解答

2023-04-03 21:12

借银行
贷主营业务收入，
应交税费应交增值税，
借库存商品
应交税费应交增值税进项，
贷银行存款，

借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
借应交税费，未交增值税，
贷银行存款

郭老师 解答

2023-04-03 21:13

完整的就是这么做，
我没看懂你上面写的

阿扯 追问

2023-04-03 21:20

好的好的谢谢老师麻烦啦

郭老师 解答

2023-04-03 21:21

不用客气，工作愉快。