出口外贸公司，上月申报退税其中的一张发票抬头有误，本月红冲。申报时，对于退税申报系统。还有电子税务局的增值税的附表一免抵退增值税是不是填合计？

老王老师

职称： ,中级会计师

2017-12-03 17:17

您好，是的，填写减去红字发票的金额就行了。

M 追问

2017-12-05 16:16

如果红冲数额大于正数发票，总合计出现负数，怎么申报，退税系统怎么申报

老王老师解答

2017-12-05 16:43

您好，如果红冲金额大于正数发票，建议增值税申报收入金额填写0就行，税差写到已交税费中。退税系统填写负数。具体以税务局要求为准，谢谢。

您好，是的，填写减去红字发票的金额就行了。

2017-12-03 17:17:32

那只能开红字发票不能退票了

2019-10-18 09:34:53

您好免税发票不可能是增值税专用发票的

2022-03-31 20:49:25

您好，没问题允许开个人两个字

2021-12-28 17:48:48

中华人民共和国发票管理办法实施细则　　（2011年2月14日国家税务总局令第25号公布根据2014年12月27日《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国发票管理办法实施细则〉的决定》修正）第一章总则　　第一条根据《中华人民共和国发票管理办法》（以下简称《办法》）规定，制定本实施细则。　　第二条在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。　　在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局（以下简称省税务机关）确定。　　第三条发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为记账原始凭证。　　省以上税务机关可根据发票管理情况以及纳税人经营业务需要，增减除发票联以外的其他联次，并确定其用途。　　第四条发票的基本内容包括:发票的名称、发票代码和号码、联次及用途、客户名称、开户银行及账号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。　　省以上税务机关可根据经济活动以及发票管理需要，确定发票的具体内容。　　第五条用票单位可以书面向税务机关要求使用印有本单位名称的发票，税务机关依据《办法》第十五条的规定，确认印有该单位名称发票的种类和数量。第二章　发票

2015-11-20 09:21:36

精选问题

出口外贸公司，上月申报退税其中的一张发票抬头有误，本月红冲。申报时，对于退税申报系统。还有电子税务局的增值税的附表一免抵退增值税是不是填合计？

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