我今年12月份开的苗木票，苗木票是专业合作社开出来的，属于免税农产品，我可以到明年1月份做进项抵扣吗

静若繁花～mageline～ 追问

2017-12-04 14:07

假如2017年12月份票面金额是100万，那就是直接做借：原材料-苗木89万，应交税费-应交增值税（进项税额）11万，贷：银行存款 100万。不涉及到以前年度损益调整波？不需要在12月份先预估波？

袁老师 解答

2017-12-04 14:14

不涉及的，不用预估

静若繁花～mageline～ 追问

2017-12-04 14:22

好的，谢谢袁老师。那以前年度损益调整这个科目什么时候用啊？我不太理解，那我2017年10月份过后的票都可以用在2018年上半年把？

袁老师 解答

2017-12-04 14:28

如果往年收益费用放在今年做用这个科目

静若繁花～mageline～ 追问

2017-12-04 15:15

就是说假如说是去年的收入或者费用发票要入到今年的账里的话就要用这个以前年度损益调整，是吗。我这个是材料成本票不属于费用类的，所以12月份开的可以正常做到明年2018年的月份中，分录正常做，即可，老师我理解对吧？

袁老师 解答

2017-12-04 15:17

对的