老师。年终了请问账面上哪些科目需要注意发生避免税务风险？

obsess 追问

2017-12-04 13:52

老师。我公司有一个分公司，增值税税负率需要把总分公司汇总考虑吗？

宋生老师 解答

2017-12-04 14:03

您好！一般分公司是自己直接0申报，只看总公司的税负率

obsess 追问

2017-12-04 14:16

老师所得税税负问题：假如我公司全年不含税收入300万元，行业税负率3%，预警税负就是9万元，那账面上是不是要把利润做到36万左右，这样所得税就是36*25%=9万。是这样理解吗？

宋生老师 解答

2017-12-04 14:18

您好！是这样理解的。你的想法是对的

obsess 追问

2017-12-04 14:23

但是利润做到36万元的话我公司就可以享受小微企业低于50万元按10%税率计算企业所得税了。这样36*10%=3.6万元了。那我税负要控制在3.6万元还是9万元呢？9万元的话我的利润要做到多少金额，麻烦老师帮我计算下？

宋生老师 解答

2017-12-04 14:29

您好！做不了。做不到你说的3%的税负率

obsess 追问

2017-12-04 14:30

那这种情况该怎么办呢？

宋生老师 解答

2017-12-04 14:31

你好！你按实际来。实际是多少就多少，不要定死税率