工资表是附在计提的凭证后面还是发工资凭证后面

DL 追问

2017-12-04 15:37

发放工资的时候有其他应收社保个人部分，工资表里代扣代缴也要减掉吗。还有报个税的时候是按应发工资还是实发工资报

邹老师 解答

2017-12-04 15:38

你好，是的，按应付工资申报的

DL 追问

2017-12-04 15:44

@邹老师:凭证后面的附件正规需要附哪一些不太清楚。这个哪里可以学？

邹老师 解答

2017-12-04 15:45

你好，你可以去找关于原始单据要求的课程学习

DL 追问

2017-12-05 14:50

@邹老师:老师。公司注销，一笔其他应付款账目转到营业外收入科目了，后面附件需要什么单据？

邹老师 解答

2017-12-05 14:52

你好，对方不需要你单位支付的证明

DL 追问

2017-12-05 14:54

@邹老师:是要拿给国税看的账目。这笔钱是其中的一个股东，现在公账又没钱这笔钱只能做不还了

邹老师 解答

2017-12-05 14:55

你好，那需要股东给你出具个不需要偿还的证明就可以了

DL 追问

2017-12-05 18:38

@邹老师，老师，新公司第一个月报税。工资表怎么做啊。实际是还没有开始营业的，那工资表上要把股东都做进去吗

邹老师 解答

2017-12-05 18:46

你好，你可以把法人代表意思性的做些工资申报

DL 追问

2017-12-05 19:51

@邹老师:但是现在备用金也没有，。

邹老师 解答

2017-12-05 19:53

没有你可以暂时不支付就是了，挂账应付职工薪酬贷方

DL 追问

2017-12-05 20:12

@邹老师:直接做一张凭证借管理费用贷应付职工薪酬？

邹老师 解答

2017-12-05 20:33

你好，是的，做一笔计提，没有支付的分录就可以了

DL 追问

2017-12-06 15:15

@邹老师:老师，那这个工资管理费用也是记到开办费里面吗

邹老师 解答

2017-12-06 15:16

你好，筹建期是计入管理费用的开办费的

DL 追问

2017-12-06 15:37

@邹老师:老师。固定资产折旧有几个月计提金额错了，所以现在提早3个月折旧计提完了该怎么办

邹老师 解答

2017-12-06 15:38

你好，需要根据正确的对错误的折旧分录做调整的

DL 追问

2017-12-06 16:20

@邹老师，我之前都是按照之前会计留下来的固定资产折旧表现值每个月计提的，刚刚发现她有个东西每月折旧额计算错了，导致现在提早计提完了。那该怎么调整啊，之前的每个月折旧额都是错了啊

邹老师 解答

2017-12-06 16:22

你好，冲销之前多计提的折旧 
借；累计折旧   贷；管理费用等科目

DL 追问

2017-12-06 16:25

@邹老师:我发现她计算折旧额的时候是没有减残值的，直接就是原价除以折旧年限

邹老师 解答

2017-12-06 16:26

你好，是不是残值率估计的就是0

DL 追问

2017-12-06 16:28

@邹老师:是的，她全部固定资产都没有算残值率。按正常不是要扣除3-5%的残值率吗

邹老师 解答

2017-12-06 16:35

你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 
所以没有残值也是可以的

DL 追问

2017-12-06 18:58

@邹老师:软件一般做几年折旧？分录怎么做

邹老师 解答

2017-12-06 19:03

你好，软件计入无形资产，摊销年限不低于10年 
借；管理费用等科目  贷；累计摊销

DL 追问

2017-12-06 19:09

@邹老师:借无形资产贷银行存款，借管理费用贷累计摊销。做两笔分录？还有买软件ca证书的费用也要计入吗

邹老师 解答

2017-12-06 19:10

你好，证书的费用可以直接计入管理费用科目核算

DL 追问

2017-12-06 19:23

@邹老师:但是这个软件也只有1千块钱。需要做无形资产摊销吗

邹老师 解答

2017-12-06 19:23

你好，可以直接计入费用核算