4月份补交3月份新入职的一个员工社保，3月份的帐还没结，请问具体分录怎么做？

小白 追问

2023-04-10 16:12

我们社保都是交当月的社保，比如4月份的申报期内就是交4月份的社保

邹老师 解答

2023-04-10 16:17

你好，4月份补交3月份新入职的一个员工社保，之前有做计提分录吗？ 
麻烦给个正面回复，好吗 

小白 追问

2023-04-10 16:21

当月申报期都是交当月的社保，我一般就直接借管理费用、借其他应收款——代垫员工社保，贷银行存款，没有做计提分录。

邹老师 解答

2023-04-10 16:25

你好，那4月份补交3月份新入职的一个员工社保，按你那样再做相同分录就是了 

小白 追问

2023-04-10 16:30

这个分录是在4月份做？还是3月份？

邹老师 解答

2023-04-10 16:35

你好，是在4月份做上述补交的分录

小白 追问

2023-04-10 16:36

但我们补交的是3月份的社保，做在4月份的管理费用里，可以吗？

邹老师 解答

2023-04-10 16:42

你好，逾期补交，只能是这样处理了 

小白 追问

2023-04-10 17:09

我3月份的帐未结，可以在3月份交社保的分录里做借“管理费用”，借“其他应收款——代垫员工社保”，贷”银行存款“，贷“其他应付款——社保，在4月份银行补交的分录里做借：其他应付款——社保，贷：银行存款，
请问哪种方式更合理？

邹老师 解答

2023-04-10 17:10

你好，3月份的帐未结，可以把分录录入在3月份 

小白 追问

2023-04-10 17:13

请问补交产生的滞纳金应入哪个科目里？

邹老师 解答

2023-04-10 17:14

你好，补交产生的滞纳金，计入  营业外支出 科目 

小白 追问

2023-04-10 17:14

谢谢邹老师的耐心指导！

邹老师 解答

2023-04-10 17:15

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。