10月份支付厂租，收到的是普票 ，之后把普票退回了，11月份补开的增值税专票，怎么做账啊？

筱靜 追问

2017-12-04 16:15

厂租10月份已经支付了，10月份账可以这样做吗？借：管理费用-租金 应交税费-待抵扣进项税额  贷：银行存款， 发票是11月份开过来的，可以直接把发票附在10月份凭证后面吗？

宋生老师 解答

2017-12-04 16:24

您好！是待认证，不是待抵扣。

筱靜 追问

2017-12-04 16:43

@宋老师:前面几个月没收到票的做的都是待抵扣进项税额，这样要怎么改呢

宋生老师 解答

2017-12-04 16:44

你好！你认证过了没有，这个发票

筱靜 追问

2017-12-04 17:14

因为没有销项，一直都没有认证

宋生老师 解答

2017-12-04 17:15

你好！如果你没有认证就借应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）

筱靜 追问

2017-12-05 08:11

就是把之前所有在借方的待抵扣进项税额转到贷方吗 ？

宋生老师 解答

2017-12-05 08:16

你好！ 是的。这样待抵扣就是0了