22年12月份有张发票未到，但是22年12月份的账上做成了发票到了已经计入成本了，要怎么改？

玻璃心 追问

2023-04-11 13:20

到了，是增值税专票，当时做进去的时候是按普票做进去的

郭老师 解答

2023-04-11 13:22

借应付账款，贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项，贷应付账款。

玻璃心 追问

2023-04-11 13:23

我们没有年度损益调整这个科目

郭老师 解答

2023-04-11 13:26

用利润分配未分配利润了代替。

玻璃心 追问

2023-04-11 13:27

汇算清缴的时候需要调增或者调减什么科目吗？

郭老师 解答

2023-04-11 13:29

你好，调增调减之后需要交税，需要退税吗？不退不交的不用做。

玻璃心 追问

2023-04-11 13:31

我们目前还没有做汇算清缴，我的意思是做汇算清缴的时候这个需要单独的拿出来调吗？

郭老师 解答

2023-04-11 13:34

你好，需要的。纳税调整明细表扣除项目填写帐在金额。

玻璃心 追问

2023-04-11 13:38

那这个票可以当新票重新做账吗？

郭老师 解答

2023-04-11 13:40

你好，我上面给你做了账务处理了。13:22那个就是重新做账务处理的。